商业银行低碳金融业务存在的问题与对策研究摘 要良好的环境是进行任何社会活动的条件，所以环境问题一直以来都受到社会各界的重视。尤其在提出十三五规划后，环境的污染现象与其治理问题越来越突出，受到广泛的关注。本文将以商业银行为例，对我国商业银行低碳金融业务的发展状况作出分析，并提出相应的对策如加快配备低碳金融的组织建设及专业人员、提高商业银行低碳金融业务风险防范水平、银行低碳金融业务模式创新、建立低碳金融监管政策、加快碳金融市场机制建设、积极寻求与国内外低碳金融相关机构的合作和商业银行会计风险的防范措施。由此也可为其他商业银行提供相应的借鉴经验。关键词：商业银行；低碳金融；发展建议 恶化，严重威胁到环境的生存，经济增长与资源环境之间极度的不平衡。所以，我们幸福的背后其实付出了惨重的代价。为了改变这种现状，只有改变重工业的经济增长方式，调整经济结构，建立一个资源节约型、环境友好型的经济模式，才能使我国资源储备与环境容纳达到所需量，在经济健康发展的同时创建一个和谐美好的社会环境。2.银行社会责任提升的需要商业银行一直注重低碳金融业的发展，积极承担社会责任，对经济发展与资源环境统筹兼顾，坚持两者共同发展的战略方针，着力将其达到一个平衡稳定的状态。由于银行业在调控与配置上的独特性，极大的加强了其影响力与竞争力，为人们提供了更高质量的服务水平，对全社会以及个人都起到了不容忽视的作用，逐渐成为了现代经济的核心力量。3.银行盈利能力增长的需要商业银行的发展不仅受到了广大人民群众的关注与认可，引领着银行业的发展，大大促进了社会经济的发展，还满足了股东的要求，实现了股东的利益，对国民经济的建设起到了至关重要、不可或缺的作用。三、商业银行低碳金融业务存在的问题探究（一）专业人才匮乏由于我国对人才的培养不够重视，高素质的专业技术型人才较为稀缺，创新能力较差，缺乏先进的思想引领，跟不上时代的潮流，有些不在能力范围内的业务也只能通过外部人员来完 成，无形中增加了公司的成本负担，这都使我国的低碳金融业务范围受到一定的限制，阻碍了低碳金融业的发展。由于商业银行对低碳金融缺乏重视，投入的时间和精力都不够，因此在招聘过程中有才之士也都相继远离。除此之外，现在的银行从业人员大都是从金融类相关专业毕业，对于环境保护方面不够重视，没有明显的概念，但若对他们进行内部培训，还会出现业务项目少，经验少等问题，也是无济于事，所以在人才方面公司仍面临着巨大的挑战。而我国一般高校都只注重培养环境或金融等单方面的人才，鲜少培养综合性高级人才，因此，我国低碳金融的人才问题仍有长远艰难的路要走。（二）存在较高的经营风险目前，商业银行发展低碳金融业务虽然势头正旺，但涉及这个领域并没有多长时间，仍处于初级发展阶段，所以在技术方面不够硬，管理方面有所欠缺，经验也相对不足，再加上所需的资金量大且为长期投资，得不到明显的经济效益，导致商业银行在发展低碳金融业务的过程中存有较高的经营风险。由于地方考核政府以低碳经济的发展状况来作为考核标准，所以许多企业为了提高自己的考核分值，过度追求大批的业务量以及更多的发展项目，从而造成了重复投资和产能过剩的现象，并不利于银行金融业的发展。进行低碳业务的过程中，其实各个方面都面临着巨大的风险，如操作风险、市场风险、政策风险和法律风险，所以每走一步都要处处小心。由于我国人才意识较为薄弱，不重视对专业技术人才的培养，导致企业缺乏高专业人士，再加上企业招聘时的门槛低，招收的员工专业水 平相对低，执行能力较差，缺乏灵活性，在业务的开展过程中易造成操作风险；由于外界的市场变化莫测，日趋复杂，让人难以掌控，使碳排放的交易价格不稳定，从而给商业银行带来巨大的损失为市场风险；政策风险和法律风险是由于政策和法律制度不够健全，且项目实施的时间较长，以及多个国家复杂的法律关系而引发的。商业银行由于风险意识薄弱、缺乏风险防范的管理机构，导致其一味的进行风险预防，耗费了大量的时间精力，使其在碳金融业务方面分配的时间不够，本末倒置，反而会使业务量减少，阻碍低碳金融的发展。所以，对于我国在商业市场上存在的问题，一经发现应及时改正与完善。（三）商业银行创新能力不足目前，虽然我国的低碳金融业务已经有了一定的发展，但仍存在着规模较小，产品种类不够丰富，服务不够周到以及服务质量较低等问题，这都使得商业银行的市场不够广，不能更进一步的开展低碳金融，相比其他行业没有足够的影响力和竞争力。再加上我国的商业银行自身缺乏经营管理经验与高素质的专业型人才，没有新鲜血液的流入，创新能力较低，跟不上时代发展的潮流，无法明确了解并满足客户的真正需求。而我国又是发展中国家，与西方的发达国家相比本身就相差甚远，许多发达国家的金融机构早就超前进入了中国碳金融市场，由于它们发展时间较长，有更多的市场管理经验，多样俱全的产品种类以及高标准的服务质量都极大程度上满足了客户的需求，抓住了大量的流动客户，获得了客户的信赖。不仅如此，它们还依然保持不断创新的理念，朝更高的方向发展。因此，与其他国家相比，我国在碳金融方面仍有很 大的进步空间。（四）金融政策激励措施不足由于外部缺乏优惠政策、奖惩机制不合理，没有一套完整的管理政策，无法对金融活动造成约束，也无法对金融机构起到激励作用，导致其在经济发展过程中往往会忽略对环境的保护然而，银行在建设绿色壁垒的过程中会丢失一些优质客源，使商业银行的利益下滑，同时，还存在环境污染的风险，因此，建立一个健全的政策管理机制，使问题及时得到解决是刻不容缓的。（五）市场机制建设不完全，缺乏配套环境由于我国市场机制不健全，只能通过自我约束来进行环境保护，但各市场主体的环保意识薄弱，自我约束能力较差，再加上国内的环保制度与碳交易制度本身不够完善，与环境缺乏沟通，所以环境问题得不到根本性的解决。除此之外，我国的低碳金融业还处于初级发展阶段，国内低碳金融的发展也较为稚嫩，还不够成熟，不利于打造一个良好的市场环境，也就无法对低碳金融提供外部支撑。四、针对商业银行低碳金融存在问题提出的优化对策（一）加快配备低碳金融的组织建设及专业人员大量的专业人员对低碳金融业的发展是至关重要的。只有注重对专业技术人员的培养，为 其提供人才与技术保障，才能使低碳金融业务持续稳定的发展。那么该如何解决低碳金融组织和专业人士的问题？第一，招聘高学历高专业的高素质，培育一批专业技术够硬的组织，这会加大对政策的操作力度以及执行力度。第二，建立风险防范意识，制定完善的风险管理方案，以便在变化来临时可以积极应对。第三，对员工进行深度培训，加强其服务质量，使其能在最大程度上留住顾客。第四，通过开展一次次的金融活动来积累丰富的经验，挖掘更深层次的东西，加强合作意识。（二）提高商业银行低碳金融业务风险防范水平对于商业银行开展低碳金融业务所面对的风险，我们又该如何预防，将风险程度降到最低首先，在发放贷款前要进行深度的调查，时刻监控进展情况，从根源处降低风险，并定期观察交易价格的波动情况，做好最坏的打算以及补救措施。其次，还可以通过建立控制部门以及完善各项制度，对风险做到有效的控制。最后，在进行每一步操作时都要谨慎而行，避免出现操作失误以影响全局，若出现，一定要进行惩罚。总之，加强风险防范力度也是商业银行进行低碳金融的关键步骤。（三）银行低碳金融业务模式创新1.拓展CDM（清洁发展机制）服务的中间业务商业银行要拓展CDM服务的中间业务，并对业务模式进行不断的改革与创新，使其紧跟时代的步伐。将客户基础、专业技术以及自身的优势相结合，来发挥最大的力量，取得经济效 益。除此之外，银行还可以与各利益者进行友好的联系，不仅可以使双方都获得相应的利益，还可以在一定程度上避开许多风险。2.开发与碳交易挂钩的结构性理财产品企业一定要培养超前的创新意识与创新能力，这不仅可以使产业结构得到进一步的完善，还可以开发与碳交易挂钩的结构性理财产品，加强低碳环保理念。现如今，已有很多这样的产品出现在国内市场，并被大量使用。（四）建立低碳金融监管政策建立一套完整的低碳金融监管政策会对低碳金融的实施提供一定的制度保障。那么该如何完善低碳金融监督政策，第一，要赏罚分明，对于积极工作的员工要给予表扬并进行奖励，对于不符合制度规定的行为也要严格处理，培养公平正气的工作氛围。第二，可以通过建立激励监督制度来加强监管力度。第三，开启绿色通道，通过实行鼓励政策使监督政策得到进一步的完善。第四，可以创建一个征信系统，并将低碳环保输入其中。（五）加快碳金融市场机制建设建立环境能源交易所或排放权交易所可以很大程度上推动碳交易市场的发展。至今，我国的个别城市已经建立，并取得了显著的成效。但目前我国还没有对减排方面做出规划，因此，我国要汲取其它国家的经验教训，在参照我国实际的发展状况后，将效率与公平两者相统一，来建立国内碳交易市场，进一步完善交易制度，这不仅可以提升我国的国际竞争力，还能稳固 我国的国际地位。五、结论本文根据金融市场的发展状况来对低碳金融进行深入的研究与分析，针对相应的问题也发表了个人的观点与建议，希望能对低碳金融的发展有所帮助。随着我国经济的不断发展，发展低碳金融也变得越来越迫切，它不仅可以使我国的业务范围进一步的扩大，增强了改革创新的能力和水平，使我国更具国际影响力，还可以对我国经济的可持续发展和商业银行会计体系起到强有力的推动作用，加强我国与其他国家的合作力度，使我国的国际竞争力大大提升，进一步稳固了我国的国际地位。本文在对商业银行低碳金融业务相关理论进行查询后发现如今，由于我国国际碳交易市场不断扩大，业务量不断增多，眼看就要达到一个新的高峰，但由于我国对于低碳没有在制度上的约束，所以出现一系列的问题例如专业人才匮乏、存在较高的经营风险、商业银行创新能力不足金融政策激励措施不足、市场机制建设不完全，缺乏配套环境、国际先进金融机构对CERs（核证减排量）交易的垄断和商业银行会计风险问题。经过对银行如何进行低碳金融建设和开展低碳金融业务及商业银行会计风险的问题进行讨论与分析，使其向更好的方向发展，建立一个资源节约型与环境友好型的经济发展理念，使我国的金融经济得到快速且健康的发展，可持续发展能力得以提升，加强我国的国际竞争力与影响力。银行的建设与发展，不仅可以使自身的结构得到完善，巩固在市场中的地位，通过绿色信贷的方式还可以使资金风险大大降低，加强了企业的诚信度与信誉度，对经济的快速发展起到强有力的促进作 用。 参考文献1.荣凤芝，张若珩，王愫，“环境会计发展前沿：物质流成本会计”，《商业会计》，2020年第09期。2.叶敏，“基于完全成本法的低碳金融探讨”，《中国商论》，2020年第07期。3.谢彦庆，“物质流成本会计在企业环境成本管理中的应用研究以S纸业有限公司为例”，《中国注册会计师》，2020年第03期。4.陈卓，“基于企业社会责任视角的绿色会计核算分析以钢铁企业为例”，《财会学习》，2020年第07期。5.荣凤芝，胡舒婷，“物质流量成本会计和作业成本法融合研究”，《中国注册会计师》2020年第01期。6.穆佳妍，“环境成本会计在煤矿企业的应用探讨”，《中国市场》，2020年第01期。7.侯美玲，“低碳经济背景下企业环境成本控制分析”，《北方经贸》，2019年第11期8.吕玉艳，“基于低碳经济视角下的企业低碳金融研究”，《广西质量监督导报》，2019年第09期。9.刘金华，“基于低碳经济视角下的企业环境成本的会计核算”，《营销界》，2019年第35期。10.崔文君，童彦梅，陶佳莹，“我国MFCA方法应用浅析”，《商业经济》，2019年第08期。 11.王楠，廖依岚，马晓敏，“基于环境会计成本核算的风景名胜区旅游发展策略研究”《商讯》，2019年第22期。12.曹清海，李丹，董萌，丁阳阳，“企业面面观:煤矿企业低碳金融机制的构建”，《营销界》，2019年第30期。13.白青青，“论环境成本会计”，《营销界》，2019年第28期。14.郑俊梅，“低碳背景下的企业绿色成本会计核算分析”，《经济研究导刊》，2019年第21期。15.李东亮，“低碳经济视角下企业低碳金融研究”，《现代经济信息》，2019年第14期。 目 录一、绪论................................................................................................................1（一）研究背景.................................................................................. .... .... ............1（二）研究意义.................................................................................. .... .... ............1（三）文献综述.................................................................................. .... .... ............2（四）研究方法.................................................................................. .... .... ............2二、商业银行低碳经营概述.......................................................... .... .... ....................3（一）低碳经济概念及特征.......................................................... .... .... ....................3（二）国内外学者对低碳金融的界定...................................................................... ....3（三）商业银行实施低碳金融战略的必要性分析.............................................. .... .... ....4三、商业银行低碳金融业务存在的问题探究........................................ .... .... ................4（一）专业人才匮乏........................................................................................ .... ....4（二）存在较高的经营风险.......................................................... .... .... ....................4（三）商业银行创新能力不足............................................................. .... .... ..............5（四）金融政策激励措施不足............................................................. .... .... ..............5 （五）市场机制建设不完全，缺乏配套环境........................................ .... .... ................5四、针对商业银行低碳金融存在问题提出的优化对策....................................................6（一）加快配备低碳金融的组织建设及专业人员.............................................. .... .... ....6（二）提高商业银行低碳金融业务风险防范水平.............................................. .... .... ....6（三）银行低碳金融业务模式创新................................................................... .... .... ..6（四）建立低碳金融监管政策............................................................. .... .... ..............7（五）加快碳金融市场机制建设................................................................ .... .... ........7五、结论................................................................................................................7参考文献................................................................................................................8 商业银行低碳金融业务存在的问题与对策研究一、绪论（一）研究背景由于环境状况日趋恶劣，低碳受到社会各界的重视，成为全国两会上主要探讨的问题。低碳金融的发展为低碳经济的发展提供契机，而低碳经济的发展又会反过来对金融的发展起到推动作用。但是目前，中国不仅作为全球碳市场中最大的碳资源国家之一，还在国际碳金融市场上相对活跃，占有自己的一席之地，却在低碳金融的发展上相对落后，许多金融服务都要依靠国外金融机构来进行。面对这样的状况，倡导低碳金融的商业银行就要发挥作用了，商业银行应大力开展低碳金融，并加大改革与创新力度，把握一切机遇，将我国的金融发展带到正确的道路上。从2009年哥本哈根举办的全球气候会议来看，世界已经开始关注到环境污染的问题，且已经逐步建立起了环境保护的意识、开展了一系列有关于世界环境保护的措施。随着全球变暖问题的日益严重，人们已经开始意识到资源、环保、污染等问题的严重性，对于人类社会的发展来说，环境的污染、资源的大量损耗，这都是对人类社会发展所不利的影响。随着我国近几年商业银行的不断扩大和扩张，商业银行已然成为了我国GDP中的重要组成部分，且全国商业银 行保持着良好的发展趋势；由此可以预见，在未来的几年发展时间内，商业银行仍旧会成为我国经济发展中的一个重要推动力量。但是，从我国商业银行的发展模式来看，粗放型的经营模式加之同行业内的恶性竞争，使得商业银行在发展的过程中忽视了对环境的保护，只注重于经济的收益。那么，在低碳经济理念之下，商业银行如果想要持续性的发展，势必需要结合低碳经济理念进行扩大市场规模，实行低碳的经营策略已然成为了我国商业银行的发展趋势之一。（二）研究意义目前，商业银行已经进入了发展稳定的时期，商业银行在高速发展阶段所遗留下的问题也开始逐步受到社会群体的关注，其中就包括了环境保护的问题、资源损耗的问题等，社会群体对于环境保护的意识日益强烈，商业银行对于环保节能等问题也开始逐步重视，低碳环保的理念已然成为了现代商业银行发展中的重要前提。如今的商业银行已经开始朝着低碳金融业务的发展方向，并且一部分商业银行已经取得了相关的发展成果，以此将低碳金融业务的理念引入到了全国商业银行的发展中。因此，低碳金融业务对于商业银行来说，是必然的选择和发展方向，同时，市场经营作为一个企业的核心，顺应时代的发展也是必然的趋势。因此，本文基于商业银行的发展现状，以及商业银行低碳金融业务的开展情况，结合低碳经济时代发展的要求对商业银行的低碳金融业务进行研究分析，深入研究了相关理论，对当前商业银行低碳金融业务中的问题进行了解答。本文主要针对商业银行的低碳金融业务问题进行了研究，分析了商业银行在低碳金融业务 过程中遇到的问题，并提出了加强质量监控、提高消费者低碳环保意识等建议，旨在加强商业银行低碳金融业务开展的效果，帮助商业银行建立起有效的低碳金融业务经营的有效策略。对于商业银行而言，需要加强自身的社会责任感、提高商业银行管理者的环境保护意识，大力开发低碳金融产品、低碳金融业务等，将环境保护、社会群体需求、商业银行发展结合起来，尽可能的在发展的过程中既能够满足社会群体的需求，又能够对环境起到一定的保护作用，还能够推动商业银行的经济发展。以此来实现多方的共赢，最终打造一个环境友好型、资料节约型发展稳定型的商业银行发展格局。而在这个格局的打造中，政府、商业银行、消费者都占据了相当重要的位置。（三）文献综述在低碳经济的时代发展背景下，我国的商业银行实施低碳的经营策略是符合市场发展要求的，且低碳经营、低碳金融的发展策略也是商业银行能够持续性发展的重要前提和重要保障，同时，商业银行的低碳金融业务对于推动我国资源节约型社会的建设有着关键性的作用。其实早在上世纪初期，我国就有学者针对商业银行与低碳金融业务进行了研究，在之后的商业银行发展过程中，也有大量的商业银行结合低碳金融业务的策略开展市场经营活动。商业银行在开展相关低碳金融业务的活动时，主要包括了以下几个方面的内容，如：建立起低碳金融业务的传播理念体系；开展一些低碳金融业务的互动活动；或是进行展览现场的环境监督管理等。 低碳金融业务的主要特点之一就是其影响的并不是消费者和商业银行，低碳金融业务具有多方位的经营价值，如：社会环境的保护、资源的利用、社会公众利益的保障等。在我国早前的商业银行发展中，主要是将商业银行的利益最大化作为商业银行发展的唯一目标，但是正是在这样的发展模式下，商业银行与社会责任之间出现了脱节的现象，商业银行发展的目标与环境保护背道而驰，最终导致商业银行与社会公众的利益出现的偏差和矛盾。但是，随着低碳金融业务模式的出现，商业银行开始承担起环境保护的责任，具有一定的社会责任感，这也进一步使得商业银行在未来的发展中与社会公众的利益处于平衡的状态。由于低碳经济与低碳金融的发展是相辅相成的，会计风险的防范也是必不可少的。所以要想使低碳经济得以发展，首先就要注重低碳金融的发展，而商业银行的发展又是建设低碳金融的关键，因此，在银行开展金融业务是至关重要的，不仅可以使银行受到更多的社会关注，对其战略规划与战略目标的制定也起到了一定的指引作用。（四）研究方法本文主要采用了文献法、案例分析法。文献法：通过在中国之网和图书馆中查阅与低碳金融相关的文献和资料，为论文的写作提供理论基础。案例分析法：本文以商业银行为案例研究对象，通过搜集商业银行的低碳金融相关资料，分析了商业银行的低碳金融业务开展的现状，指出了低碳金融发展的问题，并提出了解决的对 策。二、商业银行低碳经营概述（一）低碳经济概念及特征由于环境污染的问题日益严重，大气排放量不断升高，资源的损耗率越来越高。因此，低碳经济的发展理念应运而生。在新时代的发展背景下，低碳经济从生产方式到生活方式都改善了人们的生活、工作、企业的经营模式等，在低碳经济的理念之下，一些重度污染、高能耗的产业纷纷被淘汰出市场，尽可能的降低大气污染率，保障环境不再受到污染，从而使得经济的发展、社会的发展与环境的保护，三者在相互促进的关系下和谐发展。自金融危机以来，欧洲国家将能源发展项目视为国家重点发展项目之一，且大部分的能源企业都成为了国家重点扶持和管理的对象。由于低碳经济的发展并不是一蹴而就的，需要在长时间的产业转型和改革中逐步转变发展方向，因此，大部分国家的低碳经济发展速度不同，但是，发展低碳经济必须要遵守环境保护原则。首先，国家必须承认环境保护的重要性，以及对环境保护的责任，才能最大程度的规避一些污染环境的问题；其次，需要结合产业的发展现状对重污染、高能耗产业进行转型，不断地调节传统行业的产业结构，发展新型技术、开展新型的生产方式；最后，在发展低碳经济的过程中，需要抛弃先污染后治理的观念，在低碳、环保等理念的驱动下，保证传统产业的发展、转型与环境保护同步进行，将环境保护视为发展的头等大事，一同建设生态文明、环境和谐的社会。 （二）国内外学者对低碳金融的界定菲利普科特勒在《经营管理：分析、计划与控制》中提到，低碳金融是传统经营模式中的一种变化形式，低碳金融的主要理念是宣传低碳环保、节能减排的理念，这对于公司的发展具有一定的可持续性，在政府部门的监督和管理之下，企业通过低碳金融的方式能够提升市场竞争力，营造一个和谐、低碳市场氛围。我国的学者可以从企业可持续发展的角度入手，进一步分析低碳金融带给企业的益处和优势，从环境保护、低污染、低碳经济发展等方面给予低碳金融定义。薛云建说道：低碳金融简而言之就是企业与市场进行了资源的交换，将环保、低碳等理念纳入到企业发展的轨道中，结合市场的调查情况对企业自身的产品进行更新和优化，建立起一整套完善的低碳金融体系。张庆卫研究认为：低碳金融就是指，那些能够将可持续发展作为企业发展目标的战略方案，结合顾客的实际需求，以及环境保护的原则，按照市场主体的合理性、合规性，实现环境保护与顾客需求相互统一的过程。这一过程不仅仅对于环境保护有着相当大的优势，且对企业也能够起到可持续发展的推动作用，这不单单是对顾客的需求负责，更是对全人类的发展负责。（三）商业银行实施低碳金融战略的必要性分析1.经济发展模式转型的需要如今，我国经济快速发展，人民生活水平与生活质量都大大提高，但由于我国重工业的经济发展模式，只注重发展，忽视了环境的感受，大量有害气体的排放与环境污染都使环境逐渐