西南大学网络与继续教育学院课程考试试题卷类别：网教 专业：行政管理 课程名称【编号】：政府经济学【0700】 A 卷大作业 满分：100 分以下 5 题全部作答。每小题 20 分，合计 100 分。1、公债管理在宏观经济调控中的作用。答：（1）公债对社会总需求的调控。公债可以对社会总需求的结构和总量实现调节。发行公债的结果就是改变国民收入的分配结构。发行公债也是央行用来调节货币供给量、进而调节社会需求总量的有效手段。（2）公债对金融市场的调控。在公债管理中通过调整公债的流动性程度，来影响整个社会的流动性状况，从而对经济产生扩张性或紧缩性的影响。也可以通过调整公债的发行利率或实际利率水平，来影响金融市场利率的升降，从而对经济施加扩张性或紧缩性的影响（3）公债对收入分配的调控。 公债对收入分配能起到调节作用。公债发行数额巨大，购买数额灵活，提供了一种比较灵活的投资方式。同时，今天的公债意味着未来的税收。2、简述凯恩斯学派的货币政策传导机制理论。答：凯恩斯学派的传导机制理论最初思路可以归结为：通过货币供给 M 的增减影响利率r，利率的变化则通过资本边际收益的影响使投资 I 以乘数方式增减，而投资的增减会进一步影响总支出 E 和总收入 Y。例如，当中央银行通过公开市场业务购买债券，货币供应量增加，导致货币资产收益下降；经济单位以货币购进债券，债券价格上涨，利率下降投资者增加，引致总需求增加，导致产业增加。这个传递过程可表示为：M 增加（减少）→r 下降（上升）→I 增加（减少）→E 增加（减少）→Y 增加（减少）在这个传导机制发挥作用的过程中，主要环节是利率，货币供应量的调整首先影响利率的变动，然后使投资乃至总支出发生变化。上述的分析，在初期阶段，凯恩斯学派称之为局部均衡分析，只显示了货币市场对商品市场的初始影响，而没有反映它们之间循环往复的作用。考虑到货币市场与商品市场的相互作用，随后有进一步的分析，凯恩斯学派称之为一般均衡分析。3、政府失灵有哪些表现？政府失灵的根源是什么？答：政府失灵的表现（1）没有代表性的政府。有时政府提供的政策方案确实有利于多数选民利益，但是许多情况下多数未必战胜少数。很多投票者限于信息成本不会认真地参与投票，这时公共选择过程极可能会被少数组织良好的特殊利益集团操纵，从而成为弃取小集团私利的手段他们可以通过操纵投票程序、互投赞同票、收买选票来控制投票结果，正像萨缪尔森所说的，“原则上讲，民主是一人一票，事实上却是美元赢得选举”。（2）政府目光短浅和行为短期化。民选政府的政治家们每隔几年就要面临选举，连选连任几乎是他们所有人的目的。选举压力会导致政治决策上的目光短浅和短期行为。（3）政府活动的低效率。导致政府活动效率低下的原因很多，一是缺乏竞争机制，二是缺乏利润动机，三是监督机制存在缺陷。- 1 - 政府失灵的根源（1）“政治人”误区—内部性。政治家、官僚与消费者和厂商一样，都是利己的“经济人”，由这些人组成的政府自然会把个人利益带人到政府决策中。这种现象被人们成为内部效应或内部性。正如外部性是构成市场失灵的重要原因一样，内部性则是构成政府失灵的重要原因。自利的、追求预算最大化的官僚必然会导致政府活动效率低下。（2）公共利益的不确定。政府及其成员是为公共利益服务的，但阿罗不可能定理已经证明，面对社会成员的不同偏好，政府不可能计算出社会福利函数的最优解，在何为“公共利益”都不确定的情况下，“为公共利益服务”这一说法只是冠冕堂皇的借口和托辞。（3）中间投票人的决定作用。前面已经论述了赢得中间投票人选票的重要性。要争取他们的选票，候选政治家最佳策略就是提出一些尽可能模棱两可的竞选主张，普遍采取这种策略的结果就是，越是含糊不清的政策大杂烩，就越有可能成为公共选择的最终结果。（4）不完整的信息。公共部门制定和实施决策时面临着与私人部门一样的问题—信息不完整。许多公共政策都是在这种情况下做出的，很容易导致决策失误。例如受大众传媒强烈影响的某些政策与作为合理寻求改善社会福利方法的公共政策的概念不相一致，而受领导人个人偏好或利益集团影响确立的政策议程，也未必与公众迫切关心的问题有关。（5）不成功的政企博弈。政府的管制和干预必然增加企业成本，企业为了自己利益必将与政府展开博弈。政府行动的成败往往取决于企业能否看穿政府意图并采取相应的对策由于政策在决策和实施上存在着一定的时滞性，漏洞必然存在。另外，政府和企业之间常常存在信息不对称。政府官僚对企业的了解程度不如企业的经理人员，他们在与企业经理交手时常处于下风。此外，官僚们很容易被直接或间接地拉拢腐蚀。（6）政策执行中的障碍。理想的政策、执行机构、目标、环境是政策执行过程中所涉及的重要因素，任何一个环节出问题都可能从总体上导致政策失败，而政府对于各机构及其政策执行过程常常缺乏足够的控制。4、什么是税收转嫁和归宿的局部均衡分析？税收转嫁与需求弹性之间有何关系？答：税负转嫁与税负归宿的概念所谓税负转嫁，是指纳税人在市场交易过程中，通过变动价格的方式将其所缴纳的税款部分或全部转给他人负担的过程。税负归宿是税负转嫁过程的终点，也就是税收负担的实际承受者。这样就产生了纳税人可以是负税人、部分负税人和非负税人的不同情况。 税负转嫁的形式（1）前转（顺转）。纳税人在进行交易时，按课税商品的流转方向，用提高价格的办法 ，把所纳税款向前转嫁给商品的购买者或消费者。这是税负转嫁的基本形式。（2）后转（逆转）。纳税人用压低价格的办法把税款向后转嫁给货物或劳务的供应者。例如纳税人通过压低购进原材料价格将税负转嫁给原材料生产者。（3）混转（散转）。对一个纳税人来讲，前转和后转可以兼有，也就是将税款一部分向前转嫁给商品购买者，另一部分向后转嫁给商品供应者。（4）辗转转嫁，即税负转嫁行为发生多次。（5）税收资本化。这是税负转嫁的一种特殊形式，即应税物品（主要是土地和其收益来源较具永久性的政府债券等资本品）交易时，买主将物品可预见的未来应纳税款从所购物品价格中作一次性扣除，此后名义上虽由买主按期纳税，实际上税款由卖主负担。（6）消转，又称转化。指纳税人用降低课税品成本的办法使税负从新增利润中得到抵补 。- 2 - 这既不是提高销价的前转，也不是压低购价的后转，而是通过改善经营管理、提高劳动生产率等措施降低成本、增加利润而抵消税负，所以称为消转。消转实质上是用生产者应得的超额利润抵补税收，实际上不转嫁，由纳税人自己负担。税负转嫁的条件税负转嫁的程度，受诸多因素的制约，主要的有供求弹性的大小、税种的不同、课税范围的宽窄以及税负转嫁与企业利润增减的关系等。（1）商品课税较易转嫁，所得课税一般不易转嫁。税负转嫁的最主要方式是变动商品的价格。因而，以商品为课税对象，与商品价格关系密切的增值税、消费税、关税等比较容易转嫁，而与商品及商品价格关系不密切或距离较远的所得课税和财产课税往往难以转嫁。（2）供给弹性较大、需求弹性较小的商品课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品课税不易转嫁。商品价格的确定最终取决于供求关系，而税负转嫁自然与供求弹性有关。一般来说，对供给弹性较大的商品，生产者可灵活调整生产数量，最终使其在所期望的价格水平上销售出去，因而所纳税款完全可以作为价格的组成部分转嫁出去。而对供给弹性较小的商品，生产者调整生产数量的可行性较小，从而难以控制价格水平税负转嫁困难。同理，需求弹性较小的商品，其价格最终决定于卖方，也可以顺利地实现税负转嫁，但需求弹性较大的商品，买方可以通过调整购买数量影响价格，税负转嫁比较困难。如把供给和需求结合起来考虑，则供给弹性大于需求弹性时，税负容易转嫁供给弹性小于需求弹性时，税负转嫁困难。在极特殊的情况下，供给弹性等于需求弹性则往往由供给和需求两方共同负担税款，税负转嫁只能部分地得以实现。（3）课税范围宽广的商品较易转嫁，课税范围狭窄的商品难以转嫁。税负转嫁必然引致商品价格的升高，若另外的商品可以替代加价的商品，消费者往往会转而代之，从而使税负转嫁失效。但若一种税收课税范围很广，甚至波及同类商品的全部，消费者无法找到价格不变的代用品时，只好承受税负转嫁的损失。如果课税范围窄，课税范围只包括部分商品，就可能驱使购买者改变购买选择，减少课税商品的购买量，而增加无税或低税商品的购买量，税负就难以转嫁。（4）生产者的谋求利润目标与税负转嫁的关系。企业经营都以谋求尽可能多的利润为活动目标。税负转嫁显然也是为这一目标服务的。但是，在某些特定环境下，两者也会发生矛盾。如为了全部转嫁税负必须把商品售价提高到一定水平，而售价提高就会影响销量，进而影响经营总利润。此时经营者必须比较税负转嫁所得与商品销量减少的损失，若后者大于前者，则经营者宁愿负担一部分税款以保证商品销量。这类情况在竞争性商品的税负转嫁中有所表现，在独占性商品的税负转嫁中更为常见。5、政府采取发放财政补贴矫正外部效应的思路是什么？答：1）稳定经济，稳定物价，保障人民生活安定一个国家的物价是否稳定，对于政治经济形势发展和人民的正常生活有着重大影响。国家可以在生产 、流通领域，用价格补贴的办法弥补生产者和收购者的损失，以维持销售价格的稳定，保护消费者的权益。同时，在商品销售价格提高的情况下，可以通过直接发给职工生活费补贴，以维持职工原有的购买能力。再者，国家还可以通过减低收费标准，以保障职工的消费标准，财政补贴对经济的稳定作用还表现在有效地控制价格变动的连锁反应。特别是物价补贴中的粮棉油价格补贴、肉食品价格补贴等，对保障人民生活安定起到了积极的作用。（2）调整产业结构，优化资源配置财政补贴是一种财政资金的再分配，是资源从政府到企业或个人的单项转移，政府通过补与不补、补多补少的政策选择，直接或间接地影响企业的投资结构。另外，为鼓励企业投资于国家急需发展的产业，如农业、高新技术产业、交通、能源、基础设施等，国家通过向其提供财政贴息和各种税收优惠，则能引导资源向符合国家产业政策方向流动，从而有利于产业结构良性发展，资源得到优化配置。（3）促进对外贸易增长对外贸易是一国国民经济的重要组成部分，它离不开财政补贴的大力扶持。许多国家为了提高本国产- 3 - 品的竞争能力，占领国际市场，纷纷采用财政补贴方式，如出口补贴、低息贷款、提供低价运输条件以促进出口；同时对本国急需的产品和先进技术可采用进口补贴、税式支出等财政补贴方式加以引导，以促进本国经济的发展。（4）配合其他经济杠杆财政补贴则是对国家掌握利用的各种干预调节手段的结果来进行矫正，是在其他经济杠杆调节之后，针对第一次调节结果与国家要求的目标之间的差距，进行再次调节。财政补贴的配合作用主要体现在对价格调节手段、信贷调节手段、工资分配手段的配合上。- 4 -