浅析保险公司的风险管理摘要：风险管理在企业经营管理中是必不可少的，而保险公司由于其经营内容的特殊性，导致其运营风险更为显著，必须系统全面地加以防范和控制。本文分析了保险公司风险的类型，提出了提高保险公司风险管理水平的措施。关键词：保险公司、风险、分类、管理措施一、引言公司的运营伴随着各种风险，而企业的健康经营则必须要规避风险。保险企业尤其如此，它是经营风险的经济单位，保险公司专门承保社会各风险单位的各类可保风险，收取保费并支付保险金。因此对保险公司自身而言，风险管理就显得更为重要，风险管理的效果不仅关系到保险公司自身的可持续发展，而且牵一发而动全身，将会影响整个金融业甚至其他行业的风险抵抗能力，所以说保险企业进行风险管理更为重要。保险公司面临着一般环境风险、行业环境风险和企业环境风险。保险公司面临的诸多风险，它们不是孤立的，而是相互联系、相互影响的，但最后都会落到企业本身，通过企业的财务稳定性体现出来。所以只有全面地认识风险和实施保险公司风险管理，才能从根本上有效控制财务风险。二、保险公司风险（一）、定价风险定价风险指的是负债超过资产的风险，也叫做定价不足风险。在保险公司中，保单定价是依赖于一系列预定的精算假设的，因此精算的准确性将影响保单定价。在精算时，如果精算假设与未来经营结果存在着一定的偏差，这种偏差将将有可能会对定价产生影响，增加定价风险。（二）、汇率风险保险公司在进行涉外业务，比如接受国际运输保险、国际再保险等业务时，收费币种即为外币，所以保险公司会持有多种不同的外币。这时就会产生汇率风险，汇率风险是指由于以非本币进行的投资业务在兑换成本币时所面临的风险。各国货币之间汇价不是固定的，它是一个变动量，这种变动有可能会导致财务损失。在进行年终结算损益时，通常会以本币为统一的记帐单位，外币将会被换算为本国货币，如果外币出现贬值时，那么就会导致帐面值的减少。（三）、利率风险在保险公司业务中，利率是一个十分重要的因素，利率的变动会对资产以及负债价值产生影响。 如果利率的变动给资产以及负债价值带来了负面的影响，这时就会产生利率风险。如果利率上升，保险公司资产和负债的价值都会下降，在这种情况下，资产价值下降超过负债价值下降的风险就是利率风险；而当利率上升时，行业间将产生替代效应，投资者将会把一部分资金转而投向银行储蓄或进行证券投资，这样会使得保险公司业务量下降，可供运用的保险资金也将会随之减少，保险公司财务稳定性也必将受到影响；不仅如此，如果情况得不到控制继续恶化，就会有有越来越多的保单所有人开始退保或进行保单贷款，这会对保险公司造成严重打击，使得保险公司可能不得不折价销售部分资产 ，无疑大大增加了风险程度。当利率下降时也会带来风险，此时负债价值上升超过资产价值上升的风险即为利率风险；而且当利率下降时，越来越多的保单所有人会增加对保单的资金投入，而保险公司则不得不去购入更多的资产，这时资产价格通常是较高的，也会增加保险公司的风险。（四）、资产负债匹配风险资产负债匹配风险也称为流动性风险，当保险公司未来的现金流入不足，难以满足未来给付责任的现金流出时，保险公司为了弥补流动资金不足就不得不降价出售部分资产或采取借款的方式，这时就产生了资产负债匹配风险。即使在总资产价值远远超过负债价值时，也可能产生这种风险。（五）、市场风险市场风险是指针对市场中所有投资人面临的风险而非个别投资人风险。市场风险可用金融资产与负债的价格变化以及通过未结清头寸的价值变化或收益的变化来度量。（六）、其它风险其它风险一般是指那些保险人不能预测、控制，但确实又是保险人所面临的风险。如税率、税制的改变，法律规定的变化等，是能对保险公司经营带来损失可能性的风险。三、提高保险公司风险管理水平的措施（一）、建立全面风险管理理念一个保险公司的风险管理理念是一整套全体员工共同遵守的信念、态度和行为准则，是用来指导、规范一个保险公司的组织和员工有效识别和管理风险的思想和方法，是风险管理文化知识、制度和精神三个方面中最高的一个层次。保险公司的风险管理失败的原因有时并不是缺乏风险管理机构、风险管理系统、风险管理政策或风险管理程序，而是因为它的风险管理文化不能使这些系统、程序和政策发挥应有的作用。风险管理理念作为保险公司风险管理文化的核心，它的作用有时比风险管理制度更为重要。因为风险管理理念中的价值观和行为方式可以通过老员工的带动而进行传承，长久地体现保险公司的风险管理风格。对一家好的保险公司来说，先进的风险管理制度、流程和技术可是风险管理的制度基础，但是这些制度要发挥作用，就必须通过良好的风险管理文化和员工的实际行动来体现。从这个角度讲，风险管理理念是实施风险管理的基础性保障。 （二）、加强内部控制，防范经营风险商业性保险公司是赢利性组织，其出发点和归宿点是赢利。保险公司最根本的目的就是维持公司的持续健康发展，持续健康发展与加强管理是一个事物的两个方面，管理是一个复杂的工作，涉及面非常广，公司产品、技术、制度和理念等都是管理的范畴。管理也可以说是控制，公司的内部控制即为管理，如果公司没有没有完善的内部控制机制，那么科学的制度、优质的产品、先进的技术、稳定并且不断扩大的市场份额也就无从谈起。公司内部控制制度至关重要，所以想要有效防止公司风险，那么做好公司内部控制就尤为重要。建立内部控制制度是内部控制的基础，应当从以下几个方面入手 ：任何工作和业务制度的建立，都要目标明确，从工作和业务的目的出发，抓住重点环节，做出相应的规定；建立一个完善的内部控制制度，程序牵制必不可少，任何工作和业务的开展，都应当有严格的授权、批准、执行、记录、检查等程序，最重要的是这些程序不能交由一个人或一个部门去完成，特别是不相容的职务一定要分离；内部控制制度一定要做到权责明确。即不仅要让各职能部门和个人明确他们处理业务的权限，更要让他们明确其应承担的责任，在规定责权利时要保证各职能部门和各岗位人员的权责要相适应。（三）、建立全面风险管理架构无论多好、多完整的全面风险管理体系，都必须有一套高效的风险管理组织架构来运行，否则只能是空谈。如果没有清晰的风险管理组织架构，以及相应的风险监控机制、风险授权机制，就无法推动全面风险管理的运行与实施。保险公司的全面风险管理架构必须在治理结构层面和公司经营层面都有所涵盖：在治理结构层面，董事会必须参与全面风险管理，对公司的风险管理负最高责任，有条件的公司还可以设立专门的风险管理委员会。在公司经营层面，必须有专门的风险管理机构负责风险的评估与管理，通过对各个职能部门的组织、协调、指导和监督，建立健全本职能部门或业务单位的风险管理子系统，执行风险管理的基本流程，并定期进行风险评估，至少每年向董事会和管理层提交一次关于风险管理工作的全面报告。各业务部门以及精算部、财务部等职能部门也要建立规章制度，在风险管理部门的指导与协调下评估与控制本部门的风险。同时，全面风险管理架构中的各个机构与部门必须保持通畅的信息传递和沟通，保证风险信息的及时性。参考文献[1]孔仪方.保险公司风险管理体系探析[J].山东经济战略研究，2007 年第 8 期，57-58 页[2]李佳怡.保险公司风险管理与内部控制评析[J].现代商业，2013 年第 24 期，136-137 页[3]姚敦炀.浅析保险公司风险管理与控制[J].价值工程，2012 年第 31 期，160-161 页[4]韩伟.浅析保险公司风险管理与控制[J].科技情报开发与经济，2005 年第 1 期，102-104 页[5]谢文武.保险公司风险管理研究[J].中国保险管理干部学院学报，2000 年第 5 期，41-43 页　 [6]卢哲宇.论保险公司风险管理[J].商场现代化，2012 年第 19 期，125-126 页