试论银行风险管理摘要：中国加入 WTO，金融趋于全球化，发达国家与发展中国家的综合差距和诸多矛盾，将给我国商业银行的经营带来机遇和挑战。通过对商业银行的主要经营风险的现状和可能发生危机的原因进行风险分析、风险认识，并尽快摸索出一条我国商业银行的风险管理和风险防范的策略和路子，并结合我国商业银行经营风险的特点，采取针对性、科学和有效的风险管理技术和方法，构建风险管理机制及防范体系，使我国商业银行成为真正的自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的法人实体的竞争主体，从而全面提高商业银行的经营能力和竞争能力。关键词：商业银行；经营风险；防范策略；全面风险管理一、商业银行面临的经营风险分析商业银行风险是指银行在经营活动中由于某种原因使资产损遭受损失的可能性。商业银行从事的业务是承担风险的业务，其运营受多种变数的影响，如：高负债经营，对存款的依赖性大；贷款等债权分布于多个经济领域，不确定性高；与负责相比，资产的期限较长等等，这些特点决定商业银行在业务运营过程中面临诸多风险。高科技术的广泛应用，金融产品的不断创新又增加了新的风险，归纳起来，商业银行面临的风险主要有如下几方面：（一）信用风险信用风险是指商业银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可能性。就我国商业银行来讲，信用风险是主要风险，而贷款是最大、最明显的信用风险来源，银企不良债权问题直接导致银行经营风险。由计划经济向市场经济转轨过程中，国有企业围绕建立现代企业制度进行改革取得了一定成效，但国有企业的治理结构并未能实现实质性变化，改革后的国有企业还未真正按照现代企业制度运行，银企之间的债权债务关系仍很难成为对双方行为的硬约束力量。企业的资金来源仍主要靠银行贷款，因而企业的经营风险直接转化为商业银行的经营风险 。大量的不良贷款影响了银行的正常经营，同时相当部分的呆帐形成大量的应收未收利息，挤占了银行资金来源，消弱了再贷款能力，导致银行信用出现问题。（二）市场风险 市场风险主要包括利率风险和汇率风险。汇率风险是由于汇率的变动，银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。而引起汇率波动的原因来自于两个方面，一是持有及运用外汇主体对汇率预期的变化；二是政治经济因素对外汇供求的影响。如我国进出口贸易的变化、通货膨胀程度的高低、汇率政策的变化、供求关系以及对经济运行中的市场预期心理等因素，都是引起汇率风险的重要原因。以外汇资金业务为例，商业银行作为外汇市场的造市者向客户公布牌价，并持 有各类币种的敞口头寸，在汇率波动剧烈时，外汇业务内在的风险特别是外汇敞口头寸的风险会增大。（三）法律风险 法律风险是指由于法律冲突因素引起的风险。其主要形式有宣传风险、服务风险、技术风险等等。以电话银行业务为例，在通过电话银行向公众介绍本行有关金融产品时，宣传内容与实际业务不一致，过分夸大业务功能，或在文字方面不够严谨，使宣传材料变成了一种要约，从而使客户造成损失的风险即宣传风险。再如服务风险，即在回答客户咨询时出现误导客户现象导致客户造成损失的风险。此类风险的争议焦点在于银行的告知义务范围，即依法履行银行的告之义务和保护客户知情权的问题，它直接关系到银行自身的责任和权益。从银行应履行告之义务的内容上划分，可以分为两类：一是法定告之义务，即法律规定对经营者提出的必须遵守的义务，如果不履行法定义务，银行就要承担责任；二是道德告之义务，它基于职业道德，银行如不履行道德告之义务，虽不会导致承担法律上的责任，但会给银行优质服务方面带来负面效应。二、我国目前商业银行风险管理存在的问题分析（一）信息不对称信息不对称严重影响着我国商业银行风险管理。虽然说是一体化，但各种出于自身利益的动机而人为阻隔的藩篱却有形无形的存在着，使本来就不对称的信息变得更加莫测，因其引致的道德风险和不确定性选择使金融市场经常偏离均衡状态，很容易波动，也容易导致银行风险的产生 。同时，我国商业银行目前的信息系统的全面、快速反映功能尚不健全，风险的预报能力较弱。（二）我国商业银行面临竞争压力增大的影响与金融全球化相伴的外资银行的进入，国内居民及企业与国外银行往来障碍的消除，使我国商业银行在动员、分配国内储蓄方面不再是占垄断地位的中介组织。当本国银行在安全性、服务质量及成本方面没有优势，而发达国家银行在组织管理、风险控制及信誉上具有优势时，本国银行的风险增加，并难以在外资银行的竞争压力下发展。（三）巨额不良资产的困扰不良资产产生的原因是多方面的，既有宏观经济环境和政策变化所带来的经济转型、结构调整和产业发展问题，又有银行和企业经营管理不善、不能完全适应市场经济客观要求的微观运营因素。从国有商业银行内部来看，原有的经营理念和经营模式还没有根本转变，资源配置低效、信贷资产低质、经营效益差、人事干部“本位”错位和进取性弱的问题没有从根本上解决，这是我国商业银行直面金融全球化、提高风险管理能力的内生性障碍。（五）风险管理与实际运作出现脱节金融风险不同于其它行业的风险，具有连锁的破坏性效应，这决定了金融风险管理的艰巨性， 使我们对它的预测、防范、处置带来相当大的困难。况且在现实的风险管理中还存在着五重矛盾的影响，即金融风险的不确定性与经营收益的可预见性矛盾（偏面趋利的问题），风险管理效果与风险管理成本的矛盾（效果不是立即显现而成本却较高的问题），对业务经营激励与风险处置激励的矛盾（激励创收较现实的问题），防范和处置风险的量化考核与合理激励的矛盾（考核中难以量化的问题），业务创新与管理滞后的矛盾（重业务创新轻风险管理的问题）使风险管理难以落到实处。三、商业银行风险的防范策略分析（一）商业银行应确立现代风险管理的理念商业银行风险管理的目的并不是要消除其经营活动中的业务风险本身，而是要了解风险的来源与性质，分析风险的大小，估计各类风险发生的概率，研究相应的对策，作出银行整体和各组成部分的风险承担抉择，控制和监督风险决策的执行。商业银行确立现代风险管理理念，就是以“新巴塞尔协议”原则为指导，主动配合并接受外部的监管机构，尤其是国际著名审计机构的监管和检查；结合商业银行经营风险的特点，采取有针对性、科学和有效的风险管理技术与方法；构建风险管理机制及防范体系，实施全面风险管理。 （二）实施全方位的风险管理由于商业银行提高了对风险管理重要性的认识，按照“新巴塞尔协议”原则，不断强化总行对系统的监督职能，针对不同性质的风险，加强对内部控制制度建设和执行情况的监督，增强了内部监督的力度和效果，促进了内部控制制度的健全和完善；他们还建立起有效的法律风险控制机制，全面推行法律意见书制度，加强对新业务、市场营销以及重大经营活动的法律审查；同时 ，不断完善各项业务的操作规程和业务流程，强化计算机安全管理，加大内控管理信息化建设力度 ，提升内控管理效能，操作风险管理水平明显提高。（三）建立符合商业银行特点的风险管理文化 风险管理文化是一种融合现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化力。商业银行要在全行树立科学的风险管理理念和营造浓厚的风险管理文化，应把握以下基本原则：一是风险管理应该建立全面、系统的风险分析的基础上。商业银行在经营中风险无时不在，无处不在，各式各样的风险交织在其业务过程的方方面面，这就是要求商业银行分析清楚各种风险的根源，系统的把握风险状况，不能顾此失彼；二是增强银行的筹资能力，提高资本适宜度。商业银行在实施风险管理时，要注意提高自有资本的规模，但也要看到过高的自有资本又会影响盈利水平。但也应看到，盈利和风险是相对的，不承担一定的业务风险，各方面都受到限制，势必会制约业务的发展。 四、参考文献〔1〕王朝弟《“画”说银行风险》，中国金融出版社，2013 年第一版。〔2〕宋清华、李志辉《金融风险管理》，中国金融出版社，2013 年第一版。〔3〕李晓西《21 世纪中国银行业风险与防范》，广东经济出版社，2012 年第 1 版。