韩国农业金融发展状况及其对我国农村金融产业的影响研究一、韩国农业协同组合概况韩国农业协同组合（韩国农协）是由农民出资的经济合作组织。根据1984 年《农协法》，韩国农协以提高农业生产力、提高农民经济社会地位为宗旨，履行指导和参与农业流通、加工、保险和福利的职能。农协中央会在全国有 16 家地区分布，1056 家分支机构。2010 年中央会资产总额 2562.71亿美元，净利润 14 亿美元。韩国农协业务分为农业业务与金融业务。农业业务包括经营农畜产品的流通、购买，对农民的培训。一是为农民提供产前、产中的各类服务。如为农民组合成员及时提供价格合理的种苗、肥料、农药、饲料，各类农用物资及生活用品；设立农机零部件中心，提供农机具的维修服务；对农业生产和农民生活进行指导培训。二是大力发展以农产品为主要原料的加工业，如泡菜、辣椒、米酒等，将加工获得的附加值反馈给农民。三是统一收购和出售农民的各种农产品，减少流通中的中间环节，抑制不法商人在流通中的交易。此外，农协还开展农产品国际贸易。农协金融业务包括商业银行业务和共济保险业务两部分。1961 年，韩国农业银行并入韩国农协，农协互助金融服务在政府支持下迅速发展。商业银行业务遵守韩国银行法，从事零售银行、批发银行和投资银行业务，国际业务、信用卡、信托和相互金融业务共济保险业务遵循《农协法》，从事人身险、财产险及政府委托经营的农产品灾害保险业务。农协银行不仅为农业提供全方位流动资金贷款服务，还以累积资金支持农产品销售，使消费者和农民同时受益， 因此农协银行在韩国被看作公共事业机构。中央会银行业务部门由 400 万农民和城市居民参与投资，有 16 家地区分部，5000 多家分支机，是韩国法定金融机构。中央会金融资产占中央会总资产 90%以上，2007 年金融资产总额 1676.53 亿美元，在韩国排名第 4；存款总额 1210.36 亿美元，在韩国排名第 2。贷款总额 1175.5 亿美元。不良贷款率 0.68%，坏账拨备率 237.21%，资本充足率 11.84%，核心资本充足率7.87% ， 净 利 润 14.41 亿 美 元 ， 总 资 产 回 报 率 0.88% ， 净 资 产 回 报 率13.77%。农协银行是韩国最早开始国际业务的银行，近年与法国农业信贷银行建立了战略伙伴关系。2007 年底, 国际评级公司给予中央会的长期评级为：标普 A（稳定），穆迪 A1（稳定），惠誉 A+（稳定）。二、韩国金融业经验对农业发展银行的启示和影响（一）重视发挥农发行支农功能，使农发行资金与财政支农资金共同形成对农业发展的政府支持。韩国政府通过农协银行对农业提供全方位信贷支持，重点介入农产品流通环节日本政府年来根据农业政策变化和实际需求不断调整公库业务，不仅对“利损差”进行财政补贴，还将国家财政资金和公库贷款配套运用。作为我国唯一的农业政策性银行，国家应充分发挥政策性金融对农业的支持保护作用，统筹安排财政支农资金与农发行信贷计划，形成国家财政资金与农发行贷款的支农合力，并通过国家财政专项拨款、建立农业基金等多种形式充实农发行资金来源，扩大农发行业务范围，充分发挥政策性金融的支农作用。 目前，农发行贷款范围从农业流通环节逐渐延伸至农业生产环节，重新介人基础设施建设和开发领域, 但与韩国相比，农发行业务范围还有继续扩大的空间。农发行要制定与财政支农政策相衔接的信贷政策，对国家政策重点支持方面加大贷款投放，帮助政府实现农业发展的政策目标。现阶段可重点支持以下方面一是加大对农业农村墓础设施建设的支持力度，重点支持由政府主导投入、财政预算安排资金偿还、具有“ 过桥”性质的工业园区路水电建设、小城镇建设及纳人政府发展规划主导产业的农产品基地建设、农田改造、水利设施建设和维修等。二是要支持农产品流通, 可配合“万村千乡市场建设” 、“ 双百市场” 、“ 新农村现代流通网络”和“ 农村商务信息服务”等工程，支持农村流通体系建设，搞活农村市场。二是要将贷款业务延伸到农业生产资料的生产和加工环节，支持企业产品创新，确保农业生产资料的市场供应和价格的稳定同时还可开办新型农用工业贷款，支持多功能农业机械等新型农机产品的发展以及肥料结构优化和新农药创制工程的推进。三是围绕大宗农产品质安全体系建设, 支持各级政府储备重要农产品，调节市场，平抑物价。我们应从 2008 年发生的油料、猪肉和棉花涨价事件中得到启示，运用国家政策性信贷功能来解决问题，支持中央和地方政府对重要农产品的储备，支持承储企业修建现代化仓储、冷藏冷链设施建设。（二）尽快以立法形式明确农发行的职能、业务范围、法人治理结构及政 府扶持政策等有关发展的重要事项。政策性银行是特殊的金融机构，各国一般通过立法明确其业务范围、经营管理机制及评价和监管指标。韩国通过 1961 年《韩国农业协同组合法》规定了韩国农协银行的职能、业务范围、经营方式和监管体系等。与商业银行相比，我国政策性银行的法律环境还不尽如人意。1994 年, 国务院以文件形式宣告农发行成立，至今没有对农发行专门立法，也没有《政策性银行法》等专门立法适用农发行，对农发行实行与商业银行相同的监管标准。由于在职能定位、政府优惠扶持政策等方面有模糊之处，农发行进一步改革发展工作不易开展。为更好的发挥农发行政策金融功能，借鉴国外实践，我国应加快政策性银行立法工作，可制定专门的《政策性银行法》或《中国农业发展银行管理条例》，在法律层面确定农发行职能、经营范围、公司治理体制、风险控制和补偿机制及监督机制等事关发展的重要事项，将农发行的发展方向和国家对农发行的支持政策用法律形式固定下来。在职能方面，要明确农发行农村政策性金融机构的性质，保证农发行在农村金融中的支柱和骨干地位。在业务范围方面，要结合我国国情和国家政策明确农发行金融支农领域，确立农发行经营范围随国家农业政策变化而调整的原则。业务可不局限于贷款业务，还可开办与农业发展有关的资金来源业务、中间业务和投资业务。在公司治理体制方面，明确农发行实行现代公司治理机制。在确定农发行资金来源的基础上，规定农发行可成立董事会和监事会，由出资机构担任董事会成员，有关金融监管机构担任监事会成员，从而形成国家多部门参与经营、监督的公司治理结构，建立经营决策权与执行权分离、有效约束 制衡的经营管理体制。在风险控制和补偿机制方面，在遵循国际通行的风险监管要求的同时，明确国家对农发行在货币政策和财税政策等方面的扶持政策，促进政府支农政策目标的实现。如为缓解农村资金严重不足的状况，可对农发行实行信贷计划指导性管理为扩充我国支农资金来源，可明确规定商业银行、邮政储蓄银行上一年度存款余额比例以适当利率转存农发行为增强政策性业务的经营和可持续发展能力，可减免农发行政策性业务所得税和营业税，用于充实资本金，并允许在税前增提呆账准备金。这也是国外对农业政策性金融的重要支持手段。在监管机制方面，对农发行实行有别于商业银行的监管政策。农发行以国家信用为基础、不组织个人存款，这种特性决定其在资产质量等方面有别于商业银行，因此在考核评价农发行经营管理水平时，应制定符合农发行特点、有别于商业银行的监管标准和考核评价办法。对政策性业务核定单位贷款业务费用率等指标，着重定性考核对商业性业务实行以经营效益、风险控制为核心的定量考核机制。（三）农发行要重视履行并宣传企业的社会责任。政策性金融机构的社会责任突出表现在两点，一是引导商业金融逐步进人政策性金融领域，使更多资金的流向符合国家政策的导向二是通过金融服务取得的社会成效。日本公库与农协银行、商业金融机构建立了良好的业务合作关系，向它们免费提供农业贷款审查电子系统，培养农业贷款专业人才，开展联合贷款业务。公库将引导商业金融进入农林渔业信贷领域视为其重要职责，并将其作为公库经营支柱和经营战略之一。 从政策性金融设立的目的看，引导商业金融进人政策性金融领域是其应有之义，是政策性金融机构重要的社会责任。农发行要切实履行好这一责任，成为国家政策与商业金融等社会资金的桥梁，引导商业金融等多种社会资金汇成支农合力。一方面，农发行可加强与农业银行、农村信用社的合作，形成农业政策性金融与农村商业金融、合作金融的整体支农力量。在大型基础设施建设贷款项目上，可与农业银行等商业金融机构采取银团贷款方式进行合作，既能增大对贷款项目的支持力度，又能减少个别银行的贷款风险在小额信贷项目上，可与农村信用社合作，帮助农民开展机械化生产，促进农民增收。另一方面，农发行要为商业资金投人农业农村创造条件，农发行政策性信贷政策要与财政支农政策相衔接，政策性信贷资金与财政支农资金相配合，用少量的财政补贴或财政资金投人，引导较大规模的信贷资金投人到支持农业农村发展方面。韩国农协将其在韩国新农村运动中发挥的作用编辑成册，作为该机构的基本宣传资料。国内各商业银行和国家开发银行也开始研究企业社会责任，并通过各种渠道充分宣传。农发行成立十余年来，在粮棉油收购、调销、储备等事关我国粮食安全、保护农民利益方面，发挥了不可替代的重要作用，在农村基础设施建设、农业综合开发和农业科技的金融支持方面，也起到示范引导作用。但农发行企业社会责任的概念尚未成形，相关方面宣传较少, 今后可在明确自身社会责任的基础上在业务经营中着重贯彻履行，并对取得的社会成效进行宣传。逐步有效提高农发行的地位和社会形象，为经营发展改革创造良好的外部环境。（四）大力支持农村各类专业合作组织发展，促进新型农产品流通体系建设。 提高农民组织化水平是实现农业与农村现代化的基础。我国农村各类专业合作组织发展刚刚起步，农村信用社尚未充分发挥支持农业生产的作用。农发行可在提高农民组织化程度方面进行金融服务，为农民建立产销一体和产前、中、后一条龙经营服务合作体系提供资金支持，解决分散的农户经营与千变万化的大市场之间的矛盾，帮助单个农户与市场建立更紧密的联系。农发行还可提供专项资金帮助农村专业组织统一收购、销售粮棉油等大宗农产品，减少流通环节，抑制不法商人交易，保护和控制农产品价格，实现稳定农产品价格、提高农民收人水平的政策目标。五树立创新意识，加快建立现代化的农业政策性银行。目前，农发行已形成“ 一体两翼”的业务发展格局，要实现可持续发展,在农村金融中真正发挥支柱和骨干作用，打造现代银行，需要不断开拓创新。开拓创新要强化客户意识，以客户为中心开展业务经营。韩国农协的最高价值观是农民和客户的福利水平，提出农协因农民的福利而存在, 还在每一营业网点均建立了大客户部。开拓创新要加快科技创新，提高服务效率和水平。韩国农协中心拥有职员 1700 加多人（正式工 600 多人，外聘 1000 多人），主要根据农协银行业务需要进行研发，为全辖 5500 多个网点服务，其发展表明 IT 水平在某种程度体现银行的发展水平。农发行成立以来，信息技术水平不断提高，尤其近几年来，不断加大信息开发力度，实现了数据大集中，完善了各应用系统功能, 通过与工商银行的信息技术合作实现了电子信息化的跨越式发展。今后，农发行应加快建立和完善总行数据中心、软件研发中心、灾备中心等“ 三大中心”，开发和优化综合业务系统、信贷管理系统和综合报表系统等“ 三大系统”，并根据业务发展需要 不断研发出适合农发行业务特点的电子化管理系统，为实现农发行可持续发展提供强有力的科技支撑。