我国住房公积金制度的改革策略住房公积金制度是我国城镇住房制度改革中一项为解决职工购房困难的一种义务性、长期储金制度,是对市场化住房分配机制的必要补充,也是国家社会政策与社会保障制度的重要组成部分。住房公积金制度具有政策性资金的优势,在解决职工住房问题上发挥着重要作用,是一项利国惠民的政策。加强住房公积金管理工作,是完善我国住房制度,建立符合中国国情的城镇住房保障体系,提高城镇职工的住房消费能力,维护广大职工的合法权益,构建和谐社会的重要举措。 住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。自我国实行住房公积金制度以来，经过多年的运行实践， 已初步形成“ 住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户储存、财政监督” 的管理框架。实践证明， 住房公积金制度有效地解决了广大工薪阶层的住房问题。然而目前住房公积金制度运行中还存在一些亟待规范和解决的问题，应采取措施完善制度、加强管理。 一、住房公积金制度的发展现状及成就自 1991 年 5 月上海市率先推行以来，住房公积金制度已逐步在全国各地建立、发展，并成为我国社会保障体系的重要组成部分。1999 年 4 月 3 日，国务院颁布了《住房公积金管理条例》，使我国住房公积金制度建设步入了法制化渠道。经过十多年的运行，住房公积金制度在推进城镇住房制度改革、支持城镇住房建设、促进住房消费、拉动国民经济增长、构建和谐社会和住房保障体系等方面，发挥了积极的作用，取得了一系列成就。（一）帮助广大职工改善了居住条件。 随着中国进入消费升级阶段，越来越多的职工有能力消费住房这样的大宗商品，而住房公积金制度的根本宗旨就是为广大中低收入职工家庭在购建自住住房时提供资金帮助。据统计，截至 2011 年底，全国住房公积金累计缴存 3.9 万亿元，而缴存余额也已经达到 2.1 万亿元。通过提取和发放个人住房贷款，累计帮助 2112 万户职工家庭改善了住房条件。（二）为推进住房保障体系建设发挥了重要作用。住房公积金制度的实施，对住房制度改革由实物分配转向货币化分配是一项重大突破，标志着一个由国家支持、单位资助、依靠职工自己力量解决住房问题的市场化机制开始形成，从而明确了国家 、集体、职工在住房问题上的责任，促进了职工“自住其力”住房新观念的确立。住房公积金的缴纳基数不断提高，归集余额也在逐年增长。住房公积金制度与住房补贴、经济适用房、廉租住房制度一起 ，构建了我国的住房保障体系。（三）促进了房地产业和金融业的发展。随着住房制度改革的深化和管理政策的不断完善，住房公积金制度逐步成为我国重要的住房金融形式。近年来，随着房地产业的蓬勃发展，房地产市场十分活跃。房地产业少不了金融业的介入和支持，同样，对金融业来说，介入房地产业，开展对房地产开发商的建房贷款和居民购房贷款，是发展金融业不可忽视的重要领域。而住房公积金制度的推行则成为促进房地产业和金融业结合的一条纽带，使两者相得益彰，大大活跃了房地产市场，这对提高城镇居民生活水平、拉动国民经济增长、构建和谐社会发挥了积极作用。二、我国住房公积金制度存在的主要问题 虽然我国住房公积金制度实行顺利，发展迅速、成绩显著，但在住房公积金制度运行中仍存在着一些普遍的不容忽视的问题，应予以重视并加以规范和解决。（一）公积金发展各地不平衡。公积金覆盖面窄，受惠人数少。按照《住房公积金管理条例》，国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其它城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体都应建立住房公积金制度。但目前实施住房公积金制度的主要是国家机关、事业单位和效益较好的国有企业，这些单位的职工是住房公积金制度的主要受益者。而乡镇企业和私营企业、外商投资企业大多没有实行住房公积金制度，在欠发达中西部地区甚至连部分国有企业、事业单位和行政机关都没有实行住房公积金制度。（二）公积金的内控制度、风险防范机制不够健全，决策、监督工作不到位，违规发放贷款、挤占挪用资金的行为仍然存在。内控制度不健全。住房公积金管理中心未能真正作为“不以营利为目的的独立的事业单位”运行，个别地方资金管理分散，有过分追求自身利益的现象；公积金管理中心缺乏严格的内控制度，通过内部调账、补签合同、修改合同等方式违规使用资金的情况比比皆是。甚至也不乏某些公积金管理人员卷款而逃、海外旅游，甚至豪赌、抵押挪用公积金投资炒股等现象。（三）部分公积金管理机构管理手段落后，服务质量不高，提取难、贷款难等现象还比较普遍。管理手段落后，工作效率低。绝大多数住房公积金管理中心在公积金管理工作中虽然实现微机化管理，但有的管理软件老化、功能不全，特别是欠发达地区中小城镇住房公积金业务管理不管是硬件 还是软件均有较大差距，大大落后于当今金融业快速发展的新形势和新挑战。各地区住房公积金管理中心不同程度地存在人员年龄、学历、职称比例不合理的问题，有些员工的政治素质和业务素质不高，影响工作效率。三、完善我国住房公积金制度的策略（一）扩大住房公积金制度覆盖范围，惠及更多就业群体。加强宣传，扩大住房公积金覆盖面。公积金制度应有针对性地采取措施，突出重点，全面推进归集及扩大应用面工作，并体现公平、互助原则，坚决清理、纠正不符合国家规定的缴存政策，制止垄断部门高收入群体的公积金福利化倾向。逐步取消现行缴存政策中对户籍、身份的限制，无论是城镇何种形式的就业群体，均应纳入缴存范围。严格执法和监督，采取多种措施，努力提高住房公积金的归集率，督促有关单位按时足额缴存住房公积金，维护职工合法权益。凡用人单位招聘职工，单位和职工个人都须承担缴存住房公积金的义务。对不办理住房公积金缴存登记或不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续、不缴或少缴住房公积金的单位，住房公积金管理机构要根据有关规定进行处罚，并可申请人民法院强制执行。（二）向中低收入者倾斜。党的十七大报告强调科学发展观的核心就是以人为本，在住房公积金的发展过程中，住房公积金制度的根本宗旨就是为广大中低收入职工家庭在购建自住住房时提供资金帮助。建议未来在公积金的使用途径上，把保障中低收入者公积金作为完善住房公积金工作的出发点与落脚点，进一步向中低收入家庭倾斜，发挥公积金制度在帮助中低收入家庭解决住房困难中的作用。这样既可减少公积金沉淀 规模，又可帮助解决住房保障体系建设所需要的资金问题。（三）要以科学发展观推动公积金事业发展。党的十七大强调科学发展观是我们党以邓小平理论和“三个代表”重要思想为主导，对长期发展实践的经验总结与升华，在保障中低下收入者住房问题中，住房公积金管理部门应当抓住机遇，更主动地促进公积金事业发展，解决中低收入群众住房保障问题，在制定制度与实施中以科学发展观为导向，突破发展瓶颈，破解发展难题，实现公积金事业超规发展，坚持科学发展观的核心，深入基层调查，把职工关心的问题作为制定公积金制度的出发点与落脚点。另外，要坚持公积金工作全面发展不松懈，抓好统筹发展思路，坚定公积金事业可持续发展。（四）提高服务质量，扩大公积金用途和提高公积金利用率。新加坡的公积金是一项综合性的社会保障制度，提供多样化的社会保障。相比而言，我国的公积金制度显得单一、作用有限，应积极拓宽公积金的使用范围，使公积金的功能进一步完善和多元化，不仅用于购房贷款，还可用于还贷、医疗、养老、补充失业金等方面。现阶段为确保储户利益，减少资金沉淀，提高公积金使用效率，应放宽或取消公积金使用和提取限制。加大对中低收入职工住房消费的支持力度，增强服务意识，积极稳妥地扩大公积金个人贷款业务，降低贷款门槛，丰富贷款品种，简化贷款程序，提高办事效率和服务质量。最大限度地发挥公积金的保障和互助功能。（五）强化管理中心监督机制，建立有效的风险防范体系。住房公积金中心要加强内部管理，建立和完善各项内控制度，进一步加强管理监管和内部审计，提高工作效能。防范资金放贷风险，确保住房公积金的安全和增值；对已被挤占挪用的公积金，要采 取有力措施，认真清理予以追回，并追查有关人员责任。财政、审计等职能部门要加强经常性审计监督，住房基金中心要主动接受和配合财政、审计部门的审计监督，共筑资金安全的防火墙。充分发挥会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所、资信评级机构等中介机构的力量，提高社会公众对信息披露的参与程度与监督力度，以更客观、全面、真实地反映住房公积金整体风险、收益。住房金融的发展是一国经济、金融、国民生活质量等综合指标的具体体现，它是一个国家经济体制成熟程度的重要标志之一，也是推动国民经济健康发展的动力。我们相信，住房公积金事业的健康发展，会进一步推动我国住房建设和国民经济快速持续稳定地增长。不仅让广大民众居着有其屋,有恒产者有恒心,更让广大民众有了一个可以安度晚年的美好计划。参考文献：〔1〕张兴文，《浅谈我国住房公积金制度存在的问题及对策》，《中国证券期货》， 2013 年 4 月 .〔2〕肖文，《浅谈我国住房公积金制度及管理中存在的问题及对策》，《中国集体经济》， 2012 年3 月 .〔3〕谷俊青，《中国住房公积金制度现状与发展》,中国网, 2012 年 2 月.